Налоговый вычет: как получить 650 тысяч за покупку недвижимости?
Кому положен налоговой вычет?
Наш клиент Мария за год купила студию, сделала небольшую операцию и получила диплом о переквалификации (училась платно). Сейчас она может претендовать сразу и на имущественный вычет, и на соцвычет.
Важный момент! Если квартира приобреталась на собственные средства, сумма возврата не превысит 260 тысяч рублей. При совершении покупки семейной парой каждый супруг может рассчитывать на эту компенсацию.
Квартиру девушка приобрела в ипотеку, это еще один вариант. Здесь дополнительно к уже названной сумме получится вернуть НДФЛ с процентов по кредиту.
В каких ситуациях получить налоговый вычет не удастся?
Такой возможности нет у владельца жилья, который не работает или является ИП на упрощенной системе налогообложения. То же самое относится и к самозанятым, с доходов которых в бюджет не направляется НДФЛ. Обратиться за вычетом не могут и люди, получившие жилплощадь в подарок или по наследству, потому что они не тратили деньги на его покупку.
Клиент Мария проживает с молодым человеком Юрием, но расписываться пока не спешат. Тем не менее недвижимость они приобрели совместно, сложив капитал. В таком случае пара должна соблюсти такие условия:
- каждый в паре является собственником доли в объекте, и это должно быть подтверждено документально. Если владельцем квартиры стал кто-то один, вернуть деньги сможет только он;
- оба созаемщика выплачивают свою часть долга (это тоже подтверждается документами). Чтобы соблюсти это условие, стоит вносить платежи с разных счетов.
За какую недвижимость положен налоговый вычет?
В нашем случае Мария и Юрий имеют право на вычет, потому что приобрели квартиру в готовом доме.
Детальный перечень таких объектов отображен в ст. 220 НК РФ. В каких случаях будет доступен вычет:
- при покупке квартиры, комнаты или дома (или строительстве дома);
- при приобретении земельного участка под ИЖС;
- при покупке части или целого участка, на котором находится приобретаемое жилье;
- при закрытии задолженности по кредитам, которые брались на покупку жилплощади.
Когда не стоит рассчитывать на налоговый вычет
- жилье было куплено или построено на средства третьих лиц, маткапитала или же за счет бюджета. Ключевое условие — на покупку должны быть потрачены ваши собственные деньги;
- квартиру приобрели у супругов, родственников, опекунов или подопечных, то есть у тех, кто взаимосвязан с покупателем;
- нюансы возникают и при покупке квартиры участниками программы военной ипотеки. Они не могут оформить вычет на описанных основаниях, потому что некоторую часть суммы на приобретения жилья им выделяет государство;
- налоговые вычеты не предоставляются тем, кто купил или построил некую недвижимость в садоводческом или огородническом товариществе. Тут работает только одно исключение — если здание на участке стало собственностью владельца в 2019 году и позднее.
Схема расчета налогового вычета
Наш клиент Мария может получить выплату только один раз. Рассчитывая сумму, она помнила о существующих лимитах:
- при покупке или строительстве недвижимости максимальная сумма — 2000000 рублей;
- при погашении процентов по ипотечному кредиту — 3000000 рублей.
Квартира обошлась девушке в 8 миллионов рублей, поэтому она сможет вернуть и максимальную сумму с покупки, и с процентов по ипотеке. А вот ее подруге Ольге из небольшого города на Урале жилье обошлось меньше чем в 2 млн рублей, так что оставшиеся деньги она сможет израсходовать при покупке следующей квартиры.
Так, однушка стоила 1,8 млн рублей, и Ольга сможет вернуть 13% от этой суммы — 234 тысячи рублей.
Период получения налогового вычета
Мария и Юрий смогли сразу обратиться за деньгами, так как купили квартиру в готовом доме и быстро получили право собственности.
А вот подруга Ольга приобрела однушку в новостройке и ей нужно дождаться ее сдачи в эксплуатацию.
Средства возвращаются за календарный год, в котором у покупателя появилось право на налоговый вычет, и за последующие годы. Ограничений по срокам не существует. Очень важно иметь при себе документы для подтверждения расходов на недвижимость.
Подоходный налог возвращается за три последних года.
Несколько примеров:
1. Вы купили жилплощадь в 2017 году и решили обратиться за вычетом в 2022 году. Декларация подается только за 2019-2021 годы, а не за более ранний период. Если в год собственник квартиры зарабатывает более 2 млн рублей, остаток будет переходить далее, так как закрыть лимит за три года в этом случае не получится.
2. Если платеж за квартиру в новостройке был внесен в 2019 года, а здание сдали в эксплуатацию годом позже, в 2022 году подается декларация за 2019-2021 годы. В 2019 году человек еще не был собственником жилья, и получить налоговый вычет за этот год он не сможет.
Как оформить имущественный вычет через работодателя
Наш клиент Мария трудится в крупной фирме на должности бухгалтера, и вычет она оформила через работодателя. Теперь она просто не уплачивает НДФЛ и каждый месяц получает дополнительные средства к зарплате — 13%. Ее компания при этом запросила соответствующее уведомление с подтверждением права на вычет.
Для оформления вычета также можно воспользоваться личным кабинетом на портале налоговой службы. Здесь подается онлайн-заявление, которое сопровождается копиями документов и подписывается посредством ЭЦП. ЭЦП создается тут же, в личном кабинете.
На формирование уведомления для работодателя может уйти до одного месяца. Далее сотрудник перестанет уплачивать НДФЛ. Ему вернут и сумму налога — удержание с начала года.
Если человек заключил трудовые договоры с несколькими компаниями, он вправе запросить несколько уведомлений и не платить НДФЛ нигде. Полученное уведомление будет действовать до конца года. С начала следующего года следует обратиться за новым. То же самое придется сделать при смене места работы.
Упрощенный порядок получения налогового вычета
Подруга Ольга купила квартиру чуть позже, после 2021 года. Она воспользовалась упрощенной процедурой.
Что нужно: декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн на портале налоговой службы. К ней прикрепляются копии документов и реквизиты счета, на который нужно перечислить деньги. Обратиться за подтверждением расходов на недвижимость в этом случае ФНС может непосредственно к банку.
Оформить имущественный вычет сегодня можно как по упрощенной, так и по старой схеме. Первый вариант оптимален для покупателей, получивших ипотеку (если финансовая организация, выдавшая кредит, взаимодействует с ФНС). Этим вариант воспользовались Мария и Юрий.
Если расходы подтверждаются не в рамках кредитования, стоит выбрать стандартный порядок оформления вычета. Так удастся избежать недопонимания со стороны сотрудников налоговой инспекции. Этот вариант подошел Ольге.
При выборе упрощенного порядка на камеральную проверку уйдет до 30 дней. На перечисление средств отводится до 15 дней после завершения камеральной проверки. При стандартной проверке эти сроки составляют 90 и 30 дней соответственно.
Если сотрудники ФНС заподозрят заявителя в нарушении законодательства, сроки проверки увеличатся до 90 дней.
Налоговый вычет за недвижимость позволяет одному человеку получить до 650 тысяч рублей, в которые входит 260 тысяч за покупку жилья и еще 390 тысяч за проценты, если оформлялся ипотечный кредит. Для супругов сумма вычета максимально может составить 1,3 млн рублей. Ну а все тонкости покупки недвижимости вам расскажут специалисты агентства Est-a-Tet!